Terzo pilastro in Ticino: guida e consulenza

Tre pilastri stilizzati, con il terzo pilastro evidenziato in azzurro.

Il terzo pilastro è la previdenza privata che completa 1° e 2° pilastro. In Svizzera si divide in pilastro 3a (vincolato) e 3b (libero): scegliere bene significa capire vantaggi fiscali, limiti di versamento e flessibilità. 

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Cos’è il terzo pilastro in Svizzera

Il 3° pilastro è facoltativo e serve a integrare le rendite previste da AVS (1° pilastro) e previdenza professionale (2° pilastro). È una forma di previdenza privata, utile per:

  • ridurre eventuali lacune previdenziali,

  • pianificare la pensione con maggiore autonomia,

  • (nel 3a) beneficiare di agevolazioni fiscali.

Pilastro 3a e 3b: differenze

Pilastro 3a (previdenza vincolata)

  • Vantaggio principale: i versamenti sono deducibili fiscalmente entro un limite annuo.

  • Vincoli: regole più stringenti su prelievi e utilizzo del capitale (per questo è “vincolato”).

Pilastro 3b (previdenza libera)

  • Flessibilità: maggiore libertà su versamenti e disponibilità del capitale.

  • Fiscalità: in generale non beneficia delle stesse deduzioni del 3a (dipende da cantone/strumento e da come è impostato).

In sintesi: 3a = più vantaggio fiscale ma più vincoli; 3b = più flessibile ma con minori incentivi fiscali.

Importo massimo e deduzione fiscale 2026

Per il 2026, i limiti e le deduzioni massime del pilastro 3a restano invariati e coincidono: ciò che puoi versare (entro i limiti) è ciò che puoi dedurre.

Importi massimi 2026 (pilastro 3a)

  • Se hai una cassa pensione (LPP): massimo CHF 7’258 all’anno

  • Se sei indipendente o non affiliato a una cassa pensione: fino al 20% del reddito da attività lucrativa, massimo CHF 36’288 all’anno

Nota utile (2026): dal 1° gennaio 2026 è prevista la possibilità di recuperare versamenti 3a non effettuati (a determinate condizioni, per lacune a partire dal 2025).

A chi conviene e casi tipici (dipendenti, indipendenti)

Il pilastro 3a è spesso particolarmente interessante quando:

  • paghi imposte e vuoi sfruttare la deduzione fiscale,

  • hai un reddito stabile e vuoi costruire un capitale previdenziale,

  • vuoi pianificare in modo ordinato obiettivi di medio-lungo periodo legati alla pensione.

Dipendenti (con cassa pensione)

  • In genere il focus è: versare con regolarità (anche se non sempre al massimo) e scegliere una soluzione coerente con orizzonte temporale e tolleranza al rischio.

Indipendenti (senza cassa pensione)

  • Il pilastro 3a è spesso una leva importante perché consente un limite più elevato (20% del reddito, max 36’288 nel 2026).

FAQ

Quanto posso versare nel pilastro 3a nel 2026?
Dipende se sei affiliato a una cassa pensione: CHF 7’258 (con LPP) oppure fino al 20% del reddito con massimo CHF 36’288 (senza LPP).

Il pilastro 3a è deducibile dalle imposte?
Sì, entro i limiti annui previsti. Per il 2026 la Confederazione conferma che la deduzione massima coincide con il limite di versamento.

Meglio pilastro 3a in banca o in assicurazione?
Dipende da obiettivi (flessibilità, protezione rischio, disciplina di versamento) e profilo. In genere conviene valutare pro/contro e costi in modo trasparente prima di scegliere.

Posso recuperare versamenti 3a non fatti?
Dal 1° gennaio 2026 è prevista la possibilità di recuperare i mancati versamenti (con condizioni specifiche e per lacune dal 2025).

Pilastro 3a in Ticino: come ti aiutiamo a scegliere

Quando le opzioni sembrano simili, il valore sta nel metodo:

  • chiarire obiettivi e orizzonte temporale,

  • verificare limiti di versamento (dipendente vs indipendente),

  • confrontare soluzioni e costi in modo comprensibile,

  • definire un piano semplice e sostenibile nel tempo.

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Per i dettagli normativi e gli importi aggiornati, puoi consultare le fonti ufficiali:

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Disclaimer: Informazioni generali, non consulenza personalizzata (fiscalità e regole possono variare in base al profilo e al cantone).